如何计提企业所得税？是按当月利润还是按累计利润？其中有亏损月份，
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- 按本年利润提。
按季度计提预交，年终统一汇算清缴。
所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.3、计提之后再做结转损益.结转的会计分录如下:借:本年利润贷:所得税费用现在一般公司都是采用分季预缴年度汇算清缴的方式缴纳所得税...
如果是小型微利企业，按本年全年利润（即弥补前几个月亏损后的利润总额）*20%计提。在预交所得税的月份计提，5月份不预交就不用提。
计提企业所得税数据是按季度的利润总额X所得税税率计算出来的。计提企业所得税是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。季度预缴企业所得税=利润总额X25%（小型微利企业减按20%，高新企业减按15%）年度汇算清缴，应交企业所得税=应纳税所得额X（小型微利企业减按20%，高新企业减按15...
所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录：1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转时 借：本年利润 贷：所得税 3、上交时 借：应交税...
企业所得税的征收方式，分为两种，一是查账征收，另一是核定征收；1、查账征收的，（1）应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳 应纳税所得额=收入-成本（费用）-税金+营业外收入-营业外支出+（-）纳税调整额 （2）按月（季）预缴时：应交企业所得税=利润总额*适用税率 2、核定征收的，...
