按月怎么计提企业所得税，所得税怎么计算出来
2个回答财税会计专题活动
- 企业所得税：
按照现行《 人民共和国企业所得税法》的规定。企业所得税税率为25% ，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关批准，企业所得税税率减按20%。
企业所得税的征收方式，分为两种，一是查账征收，另一是核定征收；
1、查账征收的，
（1）应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率计算缴纳
应纳税所得额=收入-成本（费用）-税金+营业外收入-营业外支出+（-）纳税调整额
（2）按月（季）预缴时：
应交企业所得税=利润总额*适用税率
2、核定征收的，应交企业所得税=应税收入额*所得率*适用税率。 - 那要看企业征收所得税的征收方式才能决定...
是核定征收，还是查账征收...
希望能帮助到你！
计提所得税的计算方式是一致的，即本月应纳所得税等于月末累计利润总额乘以所得税税率减去以前各月已缴纳的所得税额。当企业需要缴纳所得税时，会计分录为借记“应交税费——企业所得税”，贷记“银行存款”。年终时，企业需要进行汇算清缴，多退少补。企业所得税的纳税年度遵循公历制，企业在一个纳...
1、按月或按季计提：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。2、按季缴纳所得税：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。3、汇算清缴时，应补税额：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。缴纳税款：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。补缴税款损益调整...
法律分析：1、计提方法: 当期应交所得税=应纳税所得×所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额.2、所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.3、计提之后再做结转损益.结...
月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额 1.计提时 借:所得税 贷:应交税费--企业所得税 2.上缴时 借:应交税费--企业所得税 贷:银行存款 3.结转时 借:本年利润 贷:所得税 企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,...
首先要明确，你是带征还是核定征收？如果是带征，应计提的企业所得税=主营业务收入*征收率*所得税率。如果是查账征收，应计提的企业所得税=（期利润-上期累计亏损额）*税率。企业所得税是季度预缴，年终汇算清缴，也就是说1-4季度你就是缴错了，也不会有问题（但也别交多了，因为办退税比较麻烦...
