第二季度开专票30万，普票20万，如何填增值税申报表？
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- 根据问题中的“季度”来判断，开具发票的应该是小规模纳税人。
按季纳税的小规模纳税人申报第二季度增值税时，第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”：填写本期应税适用3%征收率的不含税销售额，包括开具发票的销售额和没有开具发票的销售额。该栏金额应大于等于第二栏和第三栏之和。
第2栏“增值税专用发票不含税销售额”：填写纳税人自行开具和税务机关 的增值税专用 售额合计。30万元应该填写在这一栏中。
第3栏“其他 不含税销售额”：填写 管理系统开具的增值税专用发票之外的其他发票不含税销售额。注意：如果20万元普通发票开具时放弃免税，按照3%征收率填写的，那么应当填写在这一栏中。否则，不要填写在该栏。
要注意的是：由于季度应税销售额超过了45万元，所以，如果开具普通发票的20万元填写的是“免税”，那么应该填写在第12栏“其他免税销售额”栏次，同时在《增值税减免税申报明细表》选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”，填写对应免税销售额20万元。
第2栏“增值税专用发票不含税销售额”：填写纳税人自行开具和税务机关 的增值税专用 售额合计。30万元应该填写在这一栏中。第3栏“其他 不含税销售额”：填写 管理系统开具的增值税专用发票之外的其他发票不含税销售额。注意：如果20万元普通发票开具时放弃免税，按照3%征收率填...
小规模季度超过30万解决如下：1、小规模纳税人季度开具专票和普票合计超过30万，是应该全额计算缴纳增值税的。依据相关规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税；2、普通发票3万要交税。小规模纳税人月销...
小规模纳税人季度开具专票和普票合计超过30万,是应该全额计算缴纳增值税的。依据相关规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。法律依据：《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》一、小规模纳税...
（专票收入+普票收入+无票收入）不含税收入合计不大于30万的，免交增值税。
1、 普票开票税率1%，开专票税率3%或1% (按开票税率交增值税) ;2、 季度开普票不超过30万，免增值税;3、季度开普票超过30万，全额按1%;4、 专票+普票未超30万，普票免增值税，专票按开票的税率缴纳;5、 专票+普票超30万，普票按1%，专票按开票的税率缴纳;财政部税务总局公告2023年第19号 ...
