进项税额过期没有抵扣。具体怎么做分录？还有没有补救的机会？
2个回答财税会计专题活动
- 进项税额过期没有抵扣，进项税额将不允许抵扣；
应把进项税额转出，具体转出科目要看业务性质，如果是购买原材料，则把进项税转入原材料成本：
借：原材料
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
同理，如果是费用类业务，则转入费用科目中，成为费用的一部分。
过期了一般不允许抵扣了，不存在补救的说法。 - 你可以看一下
国家税务总局公告2011年第50号文，对于过期未认证的发票，可以抵扣了。
如果金额大的，你可以申请抵扣的。
金额小的话，就不要去烦了，直接把税金计入成本或者费用了。
进项税额过期没有抵扣，进项税额将不允许抵扣；应把进项税额转出，具体转出科目要看业务性质，如果是购买原材料，则把进项税转入原材料成本：借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）同理，如果是费用类业务，则转入费用科目中，成为费用的一部分。过期了一般不允许抵扣了，不存在补救的...
满足如下客观原因之一的,才能申请继续抵扣进项:(1)因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣;(2)有关司法、行政机关在办理业务或者检查中,扣押、封存纳税人账簿资料,导致纳税人未能按期办理申报手续;(3)税务机关信息系统、网络故障,导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或...
借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 三、没有抵扣的,应将其转入资产成本费用科目 借:资产、成本费用等对应科目 贷:应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 如果该采购项目没有入账,则在确认不抵扣时一起入账的话,只需按票面金额做会计分录:借:资产、...
当增值税专用发票超过有效期时，直接将其记入账目，但无法进行进项税额认证抵扣，这将导致这部分税额无法获得减免，相当于损失了一部分税额。在处理这类问题时，企业通常有两个选择：一是将该发票的税额计入库存商品的账目中；二是要求供应商重新开具发票，这需要先通过开具红字发票来冲销原发票的税额，然后...
进项税不抵扣还可能导致企业现金流紧张。由于无法将进项税作为成本从销售收入中扣除，企业需要承担更多的税负，这可能会占用企业原本用于扩大生产、研发创新或支付员工薪酬等活动的资金。长期下来，这会对企业的正常运营和持续发展产生不利影响。三、可能导致税务风险 不抵扣进项税还可能使企业面临税务风险。
