待抵扣进项税放什么科目
4个回答财税会计专题活动
- 1、上月认证的发票，上月就要记账。
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：现金
2、本月开了的增值税专用发票。
借：应收账款
贷：主 营业务收入
应交税费——应交增值税
扩展资料
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。
经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
参考资料来源：百度百科-待抵扣进项税 - 购入货物未取得发票，货物先按合同价暂估入库，待收到发票后，正式入库：
发票未到：
借：库存商品--
贷：应付账款--
收到发票后，红冲：
借：库存商品---（红字）
贷：应付账款---（红字）
按发票金额正式入库：
借：库存商品---
应交税金---应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
这时，就可以根据发票申请办理认证手续了，认证后就可以抵扣。 （如果企业设置有“待抵扣进项税”科目，上面的科目可以直接这样做：
借：库存商品---
应交税金--应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：应付账款---
认证后，抵扣时，就可以直接从“待抵扣进项税额”转出就可以了。 - 这2种情况进项都不做，货物先暂估入库，等做发票的时候冲回就可以
企业发生待抵扣税金时，放入应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目。抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后，在计算应缴税额时，在销项增值税中应减去的进项增值税额，简称进项税。进项税就是购进货物时所发生的税金，可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税，用于...
1、企业购入货物并取得对应的发票且未抵扣进项税额时：借：原材料（或库存商品科目）应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业抵扣进项税额时：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）企业产生待抵扣进项税时...
待抵扣税金应放在“应交税费-待抵扣进项税额”科目。详细解释如下：待抵扣税金是指企业在购买货物或服务时，供应商开具的增值税专用发票上注明的税额，这部分税金暂时还未进行抵扣，因此需要进行会计处理。正确的做法是将待抵扣税金记入“应交税费-待抵扣进项税额”科目。这样做有助于...
待抵扣的进项税属于“应交税费——待抵扣进项税额”科目。待抵扣的进项税是指企业购入资产或发生相关成本时，从供应商处取得的增值税专用发票上的税额，该税额暂未进行抵扣，需要在未来的税务申报中进行抵扣。针对这一部分的税额，企业会将其记录在“应交税费”科目下的...
待抵扣进项放在“应交税费”科目中的“待抵扣进项税额”明细科目。详细解释如下：在企业的财务管理中，“待抵扣进项”是一个重要的概念，主要指的是企业购买货物或接受服务所产生的增值税专用发票上的税额，这部分税额在后期可以作为进项税额抵扣销项税额。为了明确记录这一...
