11月预缴了税金，12月有交税冲抵，请问我12月怎么做帐？急....
3个回答财税会计专题活动
- 预交时
借：
应交税金
-
未交增值税
贷：银行存款
其他凭证按正常分录做，月未将应交税金-
应交增值税
科目中的未交增值税结转做分录如下
借：应交税金-应交增值税-
转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
至此，应交税金-未交增值税科目中的贷方余额就是你需要补交的税金了。 - 你好！
11月做：
借：应交税金-应交增值税-已交税金
贷：银行存款（或现金）
好了已经冲抵了。
如果对你有帮助，望采纳。 - 应该只要做借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税，因为预交时借：应交税费-已交税费
货：银行存款
预收款的税额计算公式=销售额/(1+税率)*预征税率3% 二、一般人申报表 这个月开发票了,结转收入了,就要进行一般人纳税申报。这时候填报一般报表。这个表房地产主用到五张表,分别表一到表四,再加减名税明细表、 表一,填销售额, 房地产填第四行,按照表中所列的项分别填列,(一)开具专票...
是的。11月薪资属于12月税期，但是这个税期不是说11月发工资，12月交税。是指纳税申报日期，每年12月份进行纳税申报，然后进行预缴税款，所以11月薪资是属于12月税期的。
11月份工资12月初，无扣缴义务人的可以在次年1月份十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。有扣缴义务人的由扣缴义务人预扣税款，并于取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。根据《 人民共和国个人所得税法》第十一条规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用三千五百元后的...
期初未缴税额就是上个月应交未交的税款。“期初未缴税额”等于前期“期末未缴税额”加本期收到的经税务机关审核批准的预缴税金多征退税。上个月末的税费累积到下个月初交(如11月份末税费,12月份初交)，累积到下个月初的税费就会显示为期初未缴纳税额。【法律依据】《 人民共和国增值税暂行条...
即上个月末的税费累积到下个月初交（如11月份末税费，12月份初交），累积到下个月初的税费就会显示为期初未缴纳税额。按照新的《广东省增值税一般纳税人申报办法》的增值税纳税申报表填表说明中有关"期初未缴税额"的解释，"期初未缴税额"等于前期"期末未缴税额"加本期收到的经税务机关审核批准的...
