请问大家我公司是在税务局已预缴了增值税和税金及附加，现实际抵交时怎做帐？
3个回答财税会计专题活动
- 缴税：
借：应交税金--未交增值税
其他应交款--教育费附加
--堤围费
贷：银行存款 - 预缴当月的税：
借：应交税金--增值税-已缴增值税
其他应交款--教育费附加
--地方教育费附加
贷：银行存款
已缴增值税 作为 应交税费-增值税 的抵减项，在期末的时候如果应交增值税刚好等于你预交的，那么应交税费-增值税自然就平了。不等的话：余额在借方，留待下期继续抵减，在贷方就是你要补交的税额了。 - 不知你是企业还是商业，也不知你是一般纳税人还是小规模，就按商业小规模来说吧，实际抵交时做账应该是 借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款
借：应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷：银行存款
一般情况下，税务局会让某些小型企业或个体户纳税人采取定税方式征税的，为保证税款的完整，会采取纳税人预缴税款，分摊到每个月，你的报表应纳税额栏只需跟随将税款平均分摊到每个月就可以了
1、《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知 》（国税发[2009]79号）第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；2、预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人...
税局执法不当，建议先挂着，不要冲回，你自己冲回税局是不可退税给你的。等有销售产生再来冲抵。
合理。根据查询相关信息得知官方提供国税分局在核准延期申报时有权要求甲企业在11月10日前按核定税额预缴税款。因此税务局让企业预缴税款合理。
而年度汇缴清缴时，全年应缴企业所得税税款小于已预缴税款的，多缴税款可以申请退税，也可以抵减以后年度税款。 总、分支机构就地预缴有章法 江宁某市政混凝土集团 公司 这几年随着市场向周边的辐射，先后在省内外设立了16家分公司，财务经理钟先生为了集团总、分支机构的企业所得税申报管理问题常常搞不清...
