待抵扣进项税实际是没有留抵的，但是账面上却有留抵税，我要怎么去冲平呢？
3个回答财税会计专题活动
- 待抵扣进项税额 科目，是辅导期一般纳税人隔月比对抵扣过渡的一个科目。其他一般纳税人收到进项发票如果当月没有认证参与当月抵扣的，多数企业的操作方式是做到【待摊费用-待抵扣进项税额-待认证进项税额】 而你所描述的情况账面有留抵数，显然是收到的某张进项发票或者是某几张进项发票当月没有认证，但是入账却入了应交增值税进项税额，账面上应交增值税是借方余额（即贷方负数。看的似留抵税额） 建议：对错入账的凭证进行红字更正。将其进项税额由已经入账的【应交增值税-进项税额】重分类至正确的科目：【待摊费用-待抵扣进项税额-待认证进项税额】。这样 账面就不会有留抵数额了，与纳税申报表就一致了
- 看账是什么时候错了，调整平。
- 如果申报表上没有留底的，但是账面上却有留抵税，我要怎么去处理呢
其他一般纳税人收到进项发票如果当月没有认证参与当月抵扣的，多数企业的操作方式是做到【待摊费用-待抵扣进项税额-待认证进项税额】 而你所描述的情况账面有留抵数，显然是收到的某张进项发票或者是某几张进项发票当月没有认证，但是入账却入了应交增值税进项税额，账面上应交增值税是借方余额（即贷方...
待抵扣进项税没有保留期限。根据《增值税暂行条例》第四条规定，进项税额抵扣没有时间限制。也就是说，留抵进项税没有明确保留时间的，企业可以根据自己的需要进行留抵。如果当期进项大于销项，就会出现留抵税金，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制。对于已认证的进项税没发生销项税的情况...
未抵扣完的进项税是可以留到下一期继续抵扣的。进项税留抵退税的具体内容 纳税人是需要纳税的，如果在销项税额当中没有抵扣完，那么留着等待下一期进行抵扣，这样的进项税额就叫做留抵税款。那么为什么会有进项税留抵退税的情况呢？这就要从增值税留抵退税说起，企业在生产经营的过程当中会发生各种各样的...
不一样，留抵税金是指当期进项大于销项未抵扣完的部分，待抵扣税是辅导期认证后待比对相符后才能抵扣的进项。留抵扣是已可以抵扣只是未抵完的，待抵扣是还未确定可以抵扣待比对通过的进项
进项税额抵扣没有期限规定，当期没有抵扣完，可以在下一期继续抵扣。如果企业直到注销都没有抵扣完，可以将未抵扣完的进项税额转入存货成本，在清算所得税时扣除。作为一般纳税人，当月购进货物多，进项税也就多，库存商品也就多。如果当期进项大于销项，就会出现留抵税金，同时也会有相应多的库存商品。如果...
