月末应交税费应交增值销项税额是否有余额
2个回答财税会计专题活动
- 正常情况下，应交税费——应交增值税——销项税额（进项税额）月末都是有余额的；一般企业月末会将应缴纳的税金，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款——**账户但现行小企业会计准则取消了“转出应交增值税”三级明细，缴纳税金时 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款——**账户故，不管如何核算，正常情况下，月末销项税额及进项税额都有余额；年末是否应有余额应分两种情况： 一、不保留余额，年末将应交税费下的三级明细科目互相对冲（各明细余额一般为零，如果有留抵，余额一般在“进项税额”明细下保留） 二、不作调整个人认为，日常对于应交税费下三级明细年末是否保留余额，因其相关数据分析意义不大（每年的数据可以通过本年累计发生额取得），冲平与不冲平（是否保留余额）本来相关条文也未明确规定，自己可以自行设计；我都是将年末余额冲平，否则时间一长，看余额数字有点眼花！
- 正常情况下，应交税费——应交增值税——销项税额（进项税额）月末都是有余额的；一般企业月末会将应缴纳的税金，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时：借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款——**账户但现行小企业会计准则取消了“转出应交增值税”三级明细，缴纳税金时
借：应交税费——应交增值税——已交税金【摘要】
月末应交税费应交增值销项税额是否有余额【提问】
您好，我是百度咨询的合作律师，已经收到您的问题了，目前咨询的人比较多哈~请稍等两分钟的哦亲亲。亲亲，正在帮您解决问题。【回答】
正常情况下，应交税费——应交增值税——销项税额（进项税额）月末都是有余额的；一般企业月末会将应缴纳的税金，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时：借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款——**账户但现行小企业会计准则取消了“转出应交增值税”三级明细，缴纳税金时
借：应交税费——应交增值税——已交税金【回答】
如果当月当月销项税额＞当月进项税额+留抵税额，需要缴纳增值税，月末需要把应交增值税转入“应交税费—未交增值税”科目。借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 下月征期，申报缴纳上月未交税款后冲平“应交税费—未交增值税”科目余额：借：应交税费-未交增值税 ...
销项税额（output VAT）是指增值税纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。属于财务过程中的一个环节。销项税额分为含税、不含税两种计算方法。销项税额计算公式当期销项税额=当期销售额×适用税率 ...
《增值税会计处理规定》中，月末转出当月应交未交的增值税时，是否可以将“应交税费-应交增值税-销项税额”、“应交税费-应交增值税-进项税额”科目的发生额一并结转，转入“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”中。即，月末“应交税费-应交增值税-销项税额”、“应交税费-应交增值税-进项税额...
结转进项税额，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）；结转销项税额，借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。结转应缴纳增值税（即进、销差额），借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：...
法律分析：增值税月末结转过程如下:1. 结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2. 结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出...
