小规模未交增值税在资产负债表如何填写
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- 您好～小规模纳税人填报资产负债表
资产负债表的应交税费一栏填列的是总账应交税费科目的期末余额，它可以是正数也可以是负数，也不一定等于本期应缴的税额。
(1) 根据总账科目余额填列。
如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列;有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列。
如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。
(2) 根据明细账科目余额计算填列。
如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列，“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。还有什么需要帮您的吗【摘要】
小规模未交增值税在资产负债表如何填写【提问】
您好～小规模纳税人填报资产负债表
资产负债表的应交税费一栏填列的是总账应交税费科目的期末余额，它可以是正数也可以是负数，也不一定等于本期应缴的税额。
(1) 根据总账科目余额填列。
如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列;有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列。
如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。
(2) 根据明细账科目余额计算填列。
如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列，“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。还有什么需要帮您的吗【回答】
增值税小规模纳税人,资产负债表中应交税费是负数,首先要查清原因,看是不是有预缴税款(特别是施工企业),预缴增值税或预缴企业所得税都是可能的.也可能存在以前纳税申报期间,因核算差错造成多缴税,还未抵顶完的情况,建议查实原因再做处理.如果确实是记账错误,可以按照会计差错予以处理.如果是多缴税了,那...
1.本表反映小企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。 2.本表“年初数”栏内各现数字,应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致,应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整,填入本表“年初数”栏内。
增值税实行价外税，小规模纳税人与一般纳税人一样，损益表中无增值税反映；财务核算中，也与一般纳税人一样，计入“应缴税金——应缴增值税”科目；所以，小规模纳税人的增值税反映在资产负债表中的应缴税金科目下，且与城市维护建设税等税种在同一总帐科目下。
比如发生费用120,利润表填管理费用120，如果有销售费用，财务费用你分别填进去就行了，资产负债表把这个金额用货币资金的数字减掉它，计入期末余额，在所有者权益未分配利润期末余额填-120。
小规模纳税人如何填报资产负债表 资产负债表的应交税费一栏填列的是总账应交税费科目的期末余额，它可以是正数也可以是负数，也不一定等于本期应缴的税额。(1)根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”...
