应收账款，应付账款核算，应该要注意哪些问题

1、与生产经营有关的款项在应收、应付账款核算。2、设置客商辅助核算或设置客商明细科目，每笔账要对应该单位名称。3、登记收入明细账及签单账，登记好每一笔营业收入，并与月底做好对账工作。4、应收账款年末催账，确认可回收金额，预计无法回收的需要计提坏账准备，或按公司财务制度按比例计提坏账。5、应付账款可以利用付款期、信用期缓解企业流动资金的压力。6、一定要搞清楚企业的债权与债务，经常性的与客户核对期末帐款方便核对与客户的债权债务。拓展资料：应收账款：1.应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。2.应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。3.应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。4.由于各种原因，在应收账款中总有一部分不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了企业经济效益。对应收账款管理，其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。应付账款：应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。应付帐款跟应收帐款一样分为四大模块1：发票管理-----将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。2：供应商管理----提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。此外，还有各类交易信息。3:支票管理------可以处理多个付款银行与多种付款方式，能够进行支票验证和重新号，将开出支票与银行核对，查询指定银行开出的支票，作废支票和打印支票。4：帐龄分析------可以根据指定的过期天数和未来天数计算帐龄，也可以按照帐龄列出应付款的余额。

1、与生产经营有关的款项在应收、应付账款核算。
2、设置客商辅助核算或设置客商明细科目，每笔账要对应该单位名称。
3、应收账款年末催账，确认可回收金额，预计无法回收的需要计提坏账准备，或按公司财务制度按比例计提坏账。
4、应付账款可以利用付款期、信用期缓解企业流动资金的压力。