客户已经抵扣那个开具的发票了，现在发生退货，怎么处理
3个回答财税会计专题活动
- 税总货便函〔2017〕127号 :纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票的，按以下方法处理：
(一)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 - 收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。对于发生全额退款的，应按照原已开具发票的金额数重新开具退款发票；
对于发生差额退款的，应按照实际收款的金额重新开具发票，并将重新开具发票的记帐联和收回的原已开具的发票作为冲减收入的记帐依据。
扩展资料增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收购发票或销售发票，货物运输业统一发票（或者部分实施“营改增”地区的运输业 ）。
另外，根据财税[2012]15号通知，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。因此，取得购入增值税税控系统增值税专用发票以及税控软件维护费的地税发票也可以抵扣。
参考资料来源：百度百科-增值税抵扣 - 到税务局专官员处办理《企业进货退出证明单》，然后送一联到供货方开负数发票。需要带上以下资料：
1.当时进货的入库单
2.当时进货入库的做帐凭证复印件
3.抵扣 做帐凭证及抵扣发票的复印件
4.本企业要出具一份退货申请（向税务所所申请），包括退货原因，名称，数量及金额。
5.本企业要和对方企业要一份退货协议书，包括退货的原因，名称，数量及金额，并且双方要盖公章。
我才这样操作过！只需要考虑那部分退货的数量金额，没有退货的不用管。【摘要】
已抵扣的发票发生退货会计如何处理【提问】
到税务局专官员处办理《企业进货退出证明单》，然后送一联到供货方开负数发票。需要带上以下资料：
1.当时进货的入库单
2.当时进货入库的做帐凭证复印件
3.抵扣 做帐凭证及抵扣发票的复印件
4.本企业要出具一份退货申请（向税务所所申请），包括退货原因，名称，数量及金额。
5.本企业要和对方企业要一份退货协议书，包括退货的原因，名称，数量及金额，并且双方要盖公章。
我才这样操作过！只需要考虑那部分退货的数量金额，没有退货的不用管。【回答】
开出的发票要作废，对方已抵扣，出现这种情况时可以有两种处理办法：1、当月：首先客户肯定需要对这张发票做进项税额转出；同时开票方再开具同样的一张发票请对方继续认证抵扣（双方都不受税负的损失）；2、跨月：上月开票方已经将发票作废，但是客户在收到发票后已经认证抵扣了，这时，客户只能是将这发票...
如果开具发票的一方发现自己开错了发票，就需要进行红冲操作。但是，如果对方已经使用该发票进行抵扣，那么该发票就已经失去了作用，无法进行红冲操作。如果对方已经抵扣了发票，建议联系对方协商解决方案。可以通过补开新的发票或者其他方式进行处理，以保障双方的权益。需要注意的是，如果发票内容涉及税收，涉及...
收款方凡能够收回原已开具发票的，应将收回的原已开具的发票按作废发票处理。对于发生全额退款的，应按照原已开具发票的金额数重新开具退款发票；对于发生差额退款的，应按照实际收款的金额重新开具发票，并将重新开具发票的记帐联和收回的原已开具的发票作为冲减收入的记帐依据。
首先，客户公司需要在开票机上打印一份红字发票申请单，并复印发票联和抵扣联，前往当地税务局申请。如果所在地区的开票系统与税务服务器直接连接，客户可以直接通过开票机申请红字发票申请单。收到开具红字发票通知单后，你们公司需要在开票机上开具一张红字发票，发票金额和税款应为负数。记账联由你们公司自...
这种情况确实较为棘手，如果对方公司已经将发票用于认证并抵扣了税款，处理方式如下：首先，对方公司需要在开票机上打印一张红字发票申请单，确保发票联和抵扣联各复印一份，然后前往当地税务局申请，如果一切顺利，税务局会出具一份红字发票通知单。值得注意的是，在某些地区，开票系统可能直接与税务服务器...
