上月发生的增值税进项税额如何在本月抵扣？
3个回答财税会计专题活动
- 上月支付电费
借：应付账款或预付账款等
代：银行存款
本月抵扣
借：制造费用或管理费用
借：应交税金--进项
代：应付账款或预付账款等 - 借：成本费用
应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：应付账款
扫描认证抵扣就可以
希望能帮助到你！ - 借：管理费用/制造得用（水电费）—部门
应交税费—应交增值税（进项税）
贷：预付账款—单位
本月抵扣 借：制造费用或管理费用 借：应交税金--进项 代：应付账款或预付账款等
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
1. 结转进项税额：借记：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷记：应交税费 - 应交增值税（进项税额）2. 结转销项税额：借记：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷记：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）3. 结转应缴纳增值税（即进、销税额差）：借记：应交税费 - 应交增值税...
当月上交本月增值税时:借:应交税费-应交增值税-已交税金)贷:银行存款 当月上交上月应交未交的增值税:借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做?理论上在业务处理时,应该是取得进项发票才入账,并且在入账当月认证 所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生的业...
1. 国内购进货物时，企业应将 上的增值税额计入“应交税金――应交增值税(进项税额)”科目，同时将货物采购成本记入“材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”等相应科目。若购入货物未能取得 ，则不能计算扣除进项税额；若购入货物的 有误，不得作为扣税凭证，...
