辅导期一般纳税人进项当月不能抵扣，如果我销售了，人家要发票怎么办？
3个回答财税会计专题活动
- 人家要发票，你当然是开给他啊！看你这样问，是不是说，那不是白交税了？销项计算，进项不能抵扣。其实，什么时候交税，都是一样的，都是逃不掉的。注销的时候，是按你的存货余额的17%计征销项税额的，没有销售也要计征销项税的。如果你真想规避，走一步算一步的那种，那你就早早的让你的供应商给你开票吧
- 按规定时限开具发票，按规定纳税
- 进项发票当月认证的话，销售发票必须次月开，否则要按17%缴纳税款及其附加
当月的进项，当月不能抵扣。要到下月可以抵扣，但是当月必须认证。一些和管理费用相关的餐票，车票，等都可以抵扣销项税。
辅导期一般纳税人当月认证的进项税不得直接抵扣，认证相符的发票要记入“待抵扣进项税额”，经交叉稽核比对无误后，才转入进项税科目进行抵扣，所以，计算当月的应交税金时并不包括“待抵扣进项税”科目。首先，应正确设立“应交税金－待抵扣进项税”科目。辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“...
辅导期一般纳税人当月认证的发票，当月不得抵扣，可以在下个月抵扣。8月份认证的发票，9月初报8月份报表时不能抵扣，10月份报9月的报表时才能抵扣。划转为正式一般纳税人后，当月认证，当月抵扣。一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税 如果当期进项税大于销项税，可作为留抵税金下个月继续抵扣，...
成为一般纳税人辅导期的第一个月可以开销项发票但不能抵扣,收进项发票,是当月认证下月抵扣,这种情况是辅导期内都是当月认证下月抵扣。一个月超过25份发票要预交已开25份发票营业额的4%税额,以后留抵,还是辅导期内每个月都这样。报增值税申报表一定要等有增值税进项数据才可以申报。企业认证后 借：库存...
如果可能，将多开的发票开具红字发票冲回（跨月的）或作废（当月的），这样可以不白缴税款。还有，在辅导期收到的 ，其进项税在以后也不能抵扣，要把他转入到原材料成本中去才行，只有辅导期过后收到的发票才能抵扣。
