如何月未计提增值税。
1个回答财税会计专题活动
- 是的,是有余额的.
你的结转的分录就是
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税
4. 及时缴纳税款：月末计提增值税后，企业应及时向税务部门缴纳相应的税款。这不仅体现了企业的诚信经营，也避免了可能的罚款和滞纳金。企业可以使用电子支付方式，确保税款的准时缴纳。另外需注意是否会有优惠政策和抵免政策可以用于减轻税务负担。具体实施应依据所在地的具体税务法规和政策要求进行操作。建议...
小规模纳税人月末无需计提应交增值税,应交税费的贷方余额,就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。 1、用本月的销售额/1.03,先换算成不含税销售额。 2、不含税销售额乘以征收率,即为本月应交增值税额。 3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。 1、小规模纳税人,缴纳增值税后,不...
借：银行存款（或应收账款，预收账款）贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额）因此，月末增值税的计提并不单独处理，而是基于当期的购入和销售行为，通过上述会计分录自动汇总。不需要额外的计提步骤，只需要在每月结束时根据实际业务记录调整应交增值税的余额。
贷：应交税金-未交增值税
小规模月末需要计提增值税。计提方式：1、开具普通发票按发票上的金额除以（1+3%）计销售收入。再计提增值税。如：假设开具普通发票100元，由销售收入=100/（1+3%），计提的增值税=100/（1+3%）*3%；未开发票按收到的金额或应收款项除以（1+3%）计销售收入，再计提增值税。如：假设收到现金或应收...
