增值税过期90天未抵扣该怎么处理？
2个回答财税会计专题活动
- 第一：现在这笔税款已经不能抵扣，因为过了税法规定的90天内认 证，认证当月申报抵扣的规定。
第二：对于你们单位来讲，假如你们已经销售，因为你们并没有拿到增 值税发票，而且全额缴纳了销项税，可以要求对方将本次业务的增值税通过其他方式赔偿，但还有一个问题，你们的成本核算没有原始单据，税务检查，还会碰到所得税的问题。
第三：假如你们也没有销售，那和你们单位没有关系，损失是他们的问题。
第四：最后一个办法，看看可否通过关系，说他们单位开错了，采取退货的办法处理，但这样做难度很大，需要开好多的材料，还不一定能否办理。
第五：通过有关部门，证明你们单位和他们单位从来没有过业务关系，由他们单独处理。
总之，增值税很麻烦，时间观念很强，以后千万注意。 - 1、发票的所有联还在销方手中，证明还没抵扣，
2、开票方可将发票作废，再重开一张交对方。
3、对方按正常情况在90天内认证抵扣。
第一：现在这笔税款已经不能抵扣，因为过了税法规定的90天内认 证，认证当月申报抵扣的规定。第二：对于你们单位来讲，假如你们已经销售，因为你们并没有拿到增 值税发票，而且全额缴纳了销项税，可以要求对方将本次业务的增值税通过其他方式赔偿，但还有一个问题，你们的成本核算没有原始单据，税务检...
增值税专用发票若超过180天未进行认证，将无法通过进项税抵扣，只能作为普通发票处理。此时，税款不再冲减应交税费，而是直接计入存货成本，从而影响企业的利润表。具体会计处理如下：超期未认证的会计分录应为：借：库存商品 贷：银行存款 这样做的原因是，超过认证期限的发票，其进项税额无法抵扣，企业只能...
在处理这类问题时，企业通常有两个选择：一是将该发票的税额计入库存商品的账目中；二是要求供应商重新开具发票，这需要先通过开具红字发票来冲销原发票的税额，然后再重新开具正确的蓝字发票。需要注意的是，专用发票在开具后，隔月无法直接作废，必须通过红字发票来处理。若选择直接入账，企业应确保账目记...
若增票未能在规定期限内抵扣，企业可尝试向税务部门申请抵扣时限的延长。这需要企业提供合理的理由和相应的证明材料，如因特殊原因导致逾期等。税务部门会根据实际情况审核，若审核通过，则可以继续抵扣 。三、损失处理 若申请抵扣时限延长未能成功，增票抵扣过期所造成的损失需进行处理。企业可以根据...
若增值税专用发票超过180天未能进行抵扣，按照常规程序，通常将无法进行账务处理。然而，根据特定文件规定，对于那些超过180天但因某些特殊原因未能进行抵扣的发票，企业可以通过向国税局申请并填写相应表格，以此途径向当地税务局、省级税务局以及国家税务总局申请抵扣。尽管这一流程较为繁琐，但若是由企业自身...
