上个月交的外经证明这个月开票怎么做会计分录？
1个回答财税会计专题活动
- 你公司外出经营建筑劳务的营业税、城建税、教育费附加应在工程所在地的税务机关缴纳，企业所得税、个人所得税应在公司所在地的主管地税分局缴纳。
1）收到甲方转来的工程款
借：银行存款
贷：预收账款—甲公司
2）收到工程所在地地方税务局开具的建筑安装业发票和完税凭证
借：预收账款—甲公司
贷：主营业务收入
计提税费：
借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交营业税 （开票金额*3%）
应交税费—应交教育费附加 （营业税*3%）
应交税费—应交城建税 （营业税*7%）
应交税费—应交地方教育附加 （营业税*当地税率）
缴纳税费（按完税凭证上的内容）：
借：应交税费—应交营业税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交城建税
应交税费—应交地方教育附加
管理费用—印花税
贷：库存现金等
如果当时已预缴企业所得税的：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
借：应交税费—应交所得税
贷：库存现金等
2）收到工程所在地地方税务局开具的建筑安装业发票和完税凭证 借：预收账款—甲公司 贷：主营业务收入 计提税费：借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交营业税 （开票金额*3%）应交税费—应交教育费附加 （营业税*3%）应交税费—应交城建税 （营业税*7%）应交税费—应交地方教育附加 （...
把发票拿回来，不能少联，要齐全。下个月办退票，开红字发票冲销退票，再重新给对方开票。金额不变的话，就不用交税了。
外经证如何开票 答:纳税人外出经营前应到主管税务机关领取并填写《外出经营活动税收管理证明申请审批表》并附送《税务登记证》副本及其他税务机关要求的证件、资料;到达经营地后,向经营地税务机关申请报验登记,提交《税务登记证》副本,《外出经营活动税收管理证明》,《外出经营货物报验单》及主管税务机关要求的...
这种情况会有影响的。需要到公司所在地税局申请外经证，再到工程所在地地税 发票，直接缴纳所有税款.还有另一种情况是，申请外经证，发票自开，所属期报税时候要报道外区去。符合缴销条件的，税务机关在“外出经营税收管理证明”上签署意见并办理缴销手续，收回“外出经营活动税收管理证明”证明联。外经证...
1、外经证开具日期一个月内，将外经证送至工程所在地地税机关报验登记。一般报验登记需要携带营业执照复印件，税务登记证复印件和法人代表身份证复印件，合同复印件，如合同已贴花需复印，或者大厅缴纳印花税，需有印花税完税证明复印件。2、需要开票时再到工程所在地地税办税服务大厅开具发票。3、外经证到期...
