附表二第三部分“待抵扣进项税额”的填写注意事项有哪些
2个回答财税会计专题活动
- 当月的待抵扣进项税额应填写在附表二“待抵扣进项税额”内的2、本期认证相符且本期未申报抵扣
增值申报表的主表不反映待抵扣进项税额 - 待抵扣进项税额
实际上就是你拿到了
。会计已经入账了。但是你这张发票的进项税额没有拿到税局去在本月认证。本月就不能作为抵扣的进项，只能是在那个月认证，就作为那一个月的抵扣进项。这样你本月实际收到的进项（入账了的）就比税局认可的可以抵扣的进项就多。多出的部分就是待抵扣的进项。
。会计已经入账了。但是你这张发票的进项税额没有拿到税局去在本月认证。本月就不能作为抵扣的进项，只能是在那个月认证，就作为那一个月的抵扣进项。这样你本月实际收到的进项（入账了的）就比税局认可的可以抵扣的进项就多。多出的部分就是待抵扣的进项。
期初就是已认证没有抵扣的上期留下来的税款 期末就是已认证没有抵扣留下期申报抵的税款
待抵扣进项税额栏指对于本期认证的进项税额部分，在账务处理时计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。“待抵扣进项税额”的填写注意事项 附表二第三部分的“待抵扣进项税额”，主要是辅导期一般纳税人来填写。辅导期纳税人在填报附表二...
附表二待抵扣进项税额是什么意思 待抵扣进项税额实际上就是你拿到了 .会计已经入账了.但是这张发票的进项税额没有拿到税局去在本月认证.本月就不能作为抵扣的进项,只能是在那个月认证,就作为那一个月的抵扣进项.这样本月实际收到的进项(入账了的)就比税局认可的可以抵扣的进项就多.多出的...
为第二栏。待抵扣进项税为辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据）注明或者计算的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“...
