本月开了销项负数发票，增值税为负数，怎样填地税的教育费附加表
2个回答财税会计专题活动
- 本期没有应交增值税税款的，随同征收的地税（城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加等）均按零申报（即没有的项目不报）
- 实事求是的填写
在未开票销售收入一栏中填写相同金额的正数，然后做零申报，到下个月记得在未开票销售收入一栏填写负数，冲减掉这个月虚增的销售额。（1）如果已支付货款，对方退还货款 借：银行存款 贷：库存商品或原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 （2）未支付货款 借：应付账款-**单位 贷：库存商品或...
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额 2.一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。...
这个月只开具了销项负数发票，增值税申报时将销项负数发票填入到货物销售或服务栏中（一）。
假定本月销售发票开具了十万元的，然后负数发票开具了两万元的，那么本月的应纳税销售额的计算就是十万元减掉负数发票的两万元，按照八万元计算应纳税额就可以的，然后按照规定交税即可。这是一种正常状态的会计业务处理情况，是经常发生的事情，任何一个经营者大部分时间都应该是销售额是正数的，不可能很...
你好，开具销项负数发票必须有开具销项正数的发票才可以申请，那么当你开具了负数发票时，你可以按正数发票的凭证借贷方向、金额、科目全部用红字冲销即可。
