小规模1的税率企业所得税怎么填报？
2个回答财税会计专题活动
- 一、概念
小规模企业，是增值税税收中特有的名词，一般，连续12个月累计销售收入超过500万或者企业比较规范，就可以申请成为一般纳税人了（称为一般人）；
小型微利企业，是企业所得税中提出的名词，现在也在被增值税、城建税、房产税、土地使用税等税费使用（比如最近的留抵退税，六税两费优惠），本来小型微利企业在统计上有划分的，被税收制定出标准使用了。小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业（财政部 税务总局公告2022年第13号）
二、涉及的会计问题
小规模1%的增值税税率计算出来的增值税，是不包括在收入里的，因此会计做账的时候分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交增值税-简易计税增值税
就是把应收101元分成了100元的收入和1元的增值税，增值税是采购方向销售方支付的税款。
三、企业所得税的填写
根据上述说明，企业所得税填写年报或预缴报表时，收入中不含增值税，因此利润中也不含增值税。
企业只是代国家收取了增值税税金。 - 1%是指增值税，与所得税如何报没有关系，所得税是按利润来报，增值税是按每个环节增值来报。所以企业所得税正常填写收入成本和利润就可以
小规模1%的增值税税率计算出来的增值税，是不包括在收入里的，因此会计做账的时候分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-简易计税增值税 就是把应收101元分成了100元的收入和1元的增值税，增值税是采购方向销售方支付的税款。三、企业所得税的填写 根据上述说明，企业所得税填写年报或预缴...
2023小规模开专票税率1%，与企业所得税毫无关系。企业所得税计算公式：企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率 应纳税所得额有两种计算方法：1、直接计算法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额 2、间接计算法：应纳税所得额=利润总额+纳税调...
1. 进入申报界面，选择企业所得税申报表。2. 在申报表的填写中，需要根据企业实际的收入、成本、费用等信息进行填写。需要确保信息的准确性，否则可能会影响税款的缴纳。3. 对于销售额的填写，需要将当期的销售额乘以征收率，得到应纳税所得额。小规模纳税人通常征收率是3%，但有些特殊情况下可能会有...
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收入和成本都是按实填写，利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写，所以利润不等于收入减去成本。企业所得税一般按照按月（季）预缴，年终汇算清缴。企业所得税适用税率25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关审批，可减按20%税率计算缴纳。
