汇算清缴调增项目填错
- 应该问题不大吧,如果税务局查账,你如实解答就是了,或者下年做汇算清缴时,改正过来.按道理查账时会查出来.
具体操作步骤为：首先，在该栏目中找到“汇算清缴管理费用调增”的项目；其次，输入“汇算清缴管理费用调增”的金额，这个数值应与企业所得税汇算清缴申报表中“税前应纳税所得额”一栏的数据保持一致。最后，还需提供相应的说明和依据，以供税务机关审查。值得注意的是，在填写“汇算清缴管理费用调增”时，...
企业所得税汇算清缴时，若调整项目（调增、调减）源于会计制度与税法规定差异，无需进行会计账务调整。若为会计人员错误分录，则需更正。公司利润总额为-1000元，所得税则依据应纳税所得额计算，调整后为500元，适用税率18%，应交所得税额为90元。会计处理分录为：借记所得税90元，贷记应交税金——应...
汇算清缴时，如果对企业的调整项目（调增、调减）是会计制度和税法规定的的差异所引起的，那么这种情况下的调整是不必要做任何会计账务调整的；如果是会计人员做错了分录引起的，还是要做分录调整的。你公司的利润总额虽然是-1000元，但所得税并不是按利润总额来计征的，而是按应纳税所得额。调整后应纳税...
当企业所得税汇缴时发现不允许税前列支的费用，需要进行调增处理。具体步骤如下：确认费用性质：首先确认哪些费用不符合税前列支的规定。调整应纳税所得额：将这些费用从会计利润中剔除，并相应增加应纳税所得额。账务处理：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税 申报纳税：根据调整...
汇算清缴费用调增填写那个表所得税汇算清缴纳税调整项目明细表,扣除类,其他.需要根据实际情况进行分别填写:1、管理费用-业务招费支出,在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写.《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明第9条《纳税调整项目明细表》(A105000)规定,本表填报纳税人财务、会计处理办法(...
