高新企业年度所得税清缴利润负数加计扣除怎么填？
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- 高新企业年度所得税汇算清缴利润为负，也就是企业所得税计税收入为负，加计扣除项目就无法享受优惠政策，填表时据实填写即可。
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汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表。 - 加计扣除正常在企业所得税纳税调整表上进行加计扣除，然后汇到主表形成纳税调增调减项目，最后计算出应纳税所得额，如果是亏损就填报到以后年度可弥补亏损表，留待以后年度弥补。
加计扣除正常在企业所得税纳税调整表上进行加计扣除，然后汇到主表形成纳税调增调减项目，最后计算出应纳税所得额，如果是亏损就填报到以后年度可弥补亏损表，留待以后年度弥补。
汇算清缴主表的负数,得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写,并点击上"数据对比"菜单后保存.经营所得汇算清缴的计算步骤是什么 查账征收的经营所得,和企业所得税的计算方式类似,也是采用一种倒算的方法,先把被投资单位的利润总额计算出来,然后再进行纳税调整、调减.计算出纳税调整后所得,减去...
1. 首先，根据税务部门的计算和通知，确认需要增加的所得税金额。2. 然后，进行会计分录。由于本年度利润为负数，所以在进行会计分录时，需要将增加的所得税金额计入“未分配利润”科目。具体的会计分录如下：借：未分配利润 贷：应交税费-所得税 这样的会计分录表示，企业需要将未分配利润中的一部分用...
汇算清缴为负数时，处理方式如下：主表为负数时，需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细表》，点击数据进行对比，之后保存。企业盈利时才计提所得税如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题。若纳税人同意，也可以用来抵...
企业所得税后面利润是负数，按照负数申报即可。如果前几个季度有预缴，可以在汇算清缴时再清算。确需退税的，可以依法据实申请退税
