增值税纳税申报表本年累计第32行的数怎么填
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- 增值税纳税申报表第25行本年累计数填去年12月末增值税纳税申报表“期末未缴税额”本年累计数的数额,也就是上年会计账“应交税金-未交增值税''账户余额剔除查补税额后的余额,此数在增值税纳税申报表所属期1-12月内是不变的,每月相等。
- 这行的累计数一般不用填,要填的话除非你单位一直有欠税.
增值税申报表填表说明 第32项“期末未交税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额。“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。
32=24+25+26-27栏.第30栏“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据,填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括缴纳上期按简易(预征)办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。第33栏“其中:欠缴税额(≥0)”栏数据,为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。...
增值税纳税申报表上的数字全部是依据附列资料 表一(本期销售情况表) 和表二(本期进项税明细表)填报完毕后自动生成的,你不能手动修改更无法保存。至于24行和32行都是本年累计应·纳税款理应是15000+6780.86=21780.86, 而27行和30行是本年已交税款累计则应是6780.86,因为在申报当 二...
纳税额,本月数填写本月上缴上月实现、在本月入库的增值税,累计数应该是上年12月份实现增值税在本年元月份入库税款以及当年元至11月份实现增值税,而本年12月份实现增值税计入次年元月份。第30栏③本期缴纳上期应纳税额,是按照税务部门统计口径,累计实际入库税款期间,而不是实现期间,因此你的做法...
增值税申报表(一般纳税人)25行本年累计数填上年度12月底上账面应交未交的增值税款。增值税申报表(一般纳税人)32行本年累计数一定要填写跟32行本月数相同的数额。