增值税多计提了2分钱跨年了，如何调整

增值税多计提了2分钱跨年了,如何调整

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）-0.02 贷：应交税费-未交增值税 -0.02。 企业本月多计提了增值税，在下个月申报缴纳的时候，可以少计提部分税额，本月多计提的增值税可以在下月少提差额部分的税，也可以做冲销多提增值税的凭证，即会计分录如下： 借：主营业务收入（差额数）， 贷...

跨年度增值税多计提

1、借:应交税费--应交增值税 贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 这样调增利润后,还得调增应缴的所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应缴企业所得税 结转:借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 在一般情况下,增值税都是税控的,在申报一般纳...

15年12月份多计提的奖金跨年了如何冲销

如何冲夸年多计提电费 1、发现上一年度多提电费，跨年后可通过以前年度损益调整科目来调整； 2/1、首先调整多计提的电费做： 借：其他应付款/应付账款：**单位 贷：以前年度损益调整； 2/2.同时应调整应纳税所得税： 借：以前年度损益调整； 贷：应交税费：应交所得税； 2/3，调...

多计提和发放了一个月工资,己跨年怎么调

一、 多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税的，调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。 二、具体的分录如下： （1）若金额不大，可以直接在上年进行冲销凭证； （2） 若金额较大，则需要通过以前年度损益调整科目调整...

个人所得税计提多了跨年怎么处理

对于跨年度的工资多计提部分，建议将其挂账在应付工资或应付职工薪酬科目中。在进行所得税汇算清缴时，需要对多提部分进行调整。具体而言，可以通过调整纳税的方式，使用以前年度损益调整科目来冲减多提部分。如果金额较小，可以直接在上年度进行冲销凭证；如果金额较大，则需要通过以前年度损益调整科目进行...