高新企业汇算清缴填写哪些表
- 一、正面回答高新企业汇算清缴需要填写以下表格：1、企业所得税年度纳税申报表及其附表； 2、财务报表；3、备案事项相关资料；4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。二、分析详情汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。分月、分季预缴，一般按纳税人本季度或月度的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据一般很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。三、高新企业汇算清缴的注意事项是什么高新企业汇算清缴应注意以下几个问题：1、在系统安装后首次输入企业信息的时候要仔细填写企业的基础信息，包括企业的行业、经济性质、核算方式即就地缴纳还是汇总缴纳等，这些基础信息都要填写，而且要和税务登记信息即税务局的CTAIS中登记信息一致，才能申报成功；2、企业在录入数据的时候，每张表格包括主表、附表和财务报表都要填写，没有数据的就填零。特别是财务报表的期初和期末数都要填，而且资产负债表的期初数不能为零；3、有些企业的资产负债表的期初数都填零，结果不能打包通过，新开户的企业资产负债表的期初数就填写企业开业时的经济状态，记住不能零；4、在申报表的主表中，如果企业是亏损的，在应纳税所得额这一栏不能填负数，应该填0。
成为高新技术企业后，汇算清缴中需要额外填报的信息及表格主要包括：1.A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表中“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”证书编号及发证时间，“224研发支出辅助账样式”；2.A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表；3.A107012免税、减计收入及加计扣...
一、正面回答高新企业汇算清缴需要填写以下表格：1、企业所得税年度纳税申报表及其附表； 2、财务报表；3、备案事项相关资料；4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；5、委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、...
对于有境外业务的企业，需填写境外所得相关表单，包括境外所得纳税调整后所得明细表、境外分支机构弥补亏损明细表和跨年度结转抵免境外所得税明细表。根据这些表单自动生成境外所得税收抵免明细表。填写完毕后，将生成最终的主表《A100000企业所得税年度纳税申报表A类》。此表会根据之前的报表自动生成，考...
高新企业的汇算清缴如何处理1、不论你是否享受优惠政策,高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》"211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书"相关栏次.在申报所属期年度,如企业同时拥有两个高新技术企业证书,则两个证书情况均应填报.2、不论你...
一、正面回答1、收入明细表；2、成本费用明细表；3、纳税调整项目明细表；4、企业所得税弥补亏损明细表；5、税收优惠明细表；6、境外所得税抵免计算明细表；7、以公允价值计量资产纳税调整表；8、广告费业务宣传费跨年度纳税调整表；9、资产折旧、摊销纳税调整明细表；10、资产减值准备项目调整明细表；...
