机动车销售统一发票在增值税申报系统报表管理里面怎么填写
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- (三)《附表二》(本期进项税额明细)
1.第1栏“(一)认证相符的税控增值税专用发 票”填写纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发 票》、税控《机动车销售统一发 票》和《货物运输业增值税专用发 票》，按发 票票面“金额”填写本栏“金额”；按发 票票面“税额”填写本栏“税额”。
如果纳税人取得《货物运输业增值税专用发 票》“税率”栏为“***”或发 票票面左上角注明“ ”字样的，为税务机关 的《货物运输业增值税专用发 票》，应按按发 票票面“价税合计”数据填写本栏“金额”，按发 票票面“价税合计”栏数据乘以7%扣除率计算填写税额。
1.第1-3、22-26、35栏均包含机动车销售统一发票和税务机关 的增值税专用发票数据。
机动车销售统一发票已纳入防伪税控系统，申报时将税控盘数据导入，先填《机动车销售统一发票领用存月报表》和《机动车销售统一发票清单》，然后系统会自动生成申报主表的。增值税纳税申报里不需要手工填制的，只要在认证抵扣的专用票发票税额上传到国税服务器后，就会自动在“增值税纳税申报表附列资料（表...
1.第1栏“(一)认证相符的税控增值税专用发 票”填写纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发 票》、税控《机动车销售统一发 票》和《货物运输业增值税专用发 票》，按发 票票面“金额”填写本栏“金额”；按发 票票面“税额”填写本栏“税额”。如果纳税人取得《货物运输业增值...
开具机动车销售统一发票后，应按如下方式填表申报:(1)一般纳税人:填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)的“开具增值税专用发票”列次;(2)小规模纳税人:月销售额扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，填写在...
《增值税普通发票使用明细表》的“发票类别”栏空格不填。4、“购货单位名称”栏应填写全称。5、“货物或应税劳务名称”栏应按货物或应税劳务的具体名称填写。6、“销售额”栏填写用不含税价格计算的销售额。纳税人如果使用普通发票，在填写本栏时应将其票面上的销售额价税分离，分别填写相应栏目。7...
