上年印花税多计提今年账务处理
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- 将那笔凭证冲销，再录入正确的金额。对上年的财务报表不产生影响，只是起调整营业税金及附加这个账户的作用。
多计提的印花税可用红字凭证把多计提部分冲回,分录如下: 借:管理费用--印花税(红字)(摘要---冲回X年X月X日第几号凭证多计提印花税) 贷:应交税费--应交印花税(红字)(摘要---冲回X年X月X日第几号凭证多计提印花税) 一、首先看金额多少,印花税金额比较小的,直接在管理费用反应. ...
贷：应交税费——应交印花税（红字）（写明冲回某年某月某日第X号凭证多计提印花税）补交去年印花税的会计分录 第一确定金额多少，金额比较小的，直接计入管理费用。借：管理费用 贷：银行存款 如果金额较大，要通过 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：应交税费——应交印花税 利润分配——未...
具体调整方式如下：重新计算所得税应纳税额：重新根据税法规定的计算公式计算所得税应纳税额。减少应缴纳的印花税：在重新计算的应纳税额中从应缴纳印花税中减去多计提的印花税。更新纳税申报表：在企业所得税年度汇算清缴纳税申报表中更新从应交纳的印花税中减去的多余印花税并重新提交。需要注意的是，企...
如果你还没有进行扣款，可以将其红字冲回0.04；如果已经进行扣款，你可以在本月计提时多计提0.04，把账务走平，也可以不做调整；其实印花税每月不需要计提，在发生时直接走管理费用即可；具体情况根据自己想法解决
冲销11月错误凭证，因为跨年度，所以用“以前年度损益调整”替代“财务费用”科目：借：以前年度损益调整 -XXX 贷：银行存款 -XXX 更正 借：相关科目（计提时的科目）XXX 贷：银行存款 XXX 同时 借：利润分配—未分配利润 -XXX 贷：以前年度损益调整 -XXX ...
