企业所得税季度申报表中“利润总额”是填季度还是填本年累计利润总额？
1个回答财税会计专题活动
- 你好，是本年累计的数据
按利润表的本年累计收入，成本，利润总额填写所得税申报表的收入，成本，利润总额数据
是营业收入一营业成本+（—）营业外收入（支出）－期间费用.
企业所得税季度申报表中的利润总额不得扣除以前缴纳的所得税。在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；（六）赞助支出；...
国税企业所得税季度申报表里的利润总额本期数填本季（4-6月）三个月的每月利润之和。国税企业所得税季度申报表里的利润总额本年累计数填本年从1月起至本季末所有月份的每月利润之和。也就是本月上报的利润表中的本年累计利润数。
1、第一季度=1月+2月+3月（损益表中的利润总额）2、按照你的说法，你公司属于季度预缴所得税，在3月底计提 3、第二季度=4月+5月+6月（损益表中的利润总额）三四季度以此类推
一、《 人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行"利润总额"修改为"实际利润额".填报说明第五条第3项相应修改为："第4行'实际利润额'：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房...
