关于季度企业所得税预缴纳税申报表中“利润总额”的填列问题
2个回答财税会计专题活动
- 1、第一季度=1月+2月+3月（损益表中的利润总额）
2、按照你的说法，你公司属于季度预缴所得税，在3月底计提
3、第二季度=4月+5月+6月（损益表中的利润总额）
三四季度以此类推 - 损益表是反映年度累计情况的，你按此表的累计额填写所得税申报表。
1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按...
1、被认定为小型微利企业的纳税人，自二季度所得税预缴申报开始，自行申报享受所得税优惠。报表填报方法：“税率”栏填写25%，“利润总额”栏（定率征收企业为“应纳税所得额”栏）数据与5%的乘积，暂填入“减免所得税额”内。2、未经认定或经认定不符合小型微利企业条件的纳税人，不得享受小型微利企...
营业收入=主营业务收入+其他业务收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本
企业所得税的季度申报和预缴流程如下：对于按月或季度预缴税款的企业，需要在每个季度末的15天内向税务机关提交纳税申报，并预先缴纳当季税款。特别地，第四季度的预缴应在季度结束后的15日内完成，而在年度结束后的45天内，企业还需进行年度申报，税务机关将在接下来的5个月内进行汇算清缴，确保多退少...
一、表头项目：（一）税款所属期间：1.正常经营的纳税人为月（季）度第一日至最后一日；2.年度中间开业的为开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日；3.年度中间终止经营的为填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日；4.年度纳税申报为1月1日至12月31日。（二）纳税人识别号（...
