税务检查确认到去年的销售收入，今年又开发票了，那本月的增值税报表怎么报？
1个回答财税会计专题活动
- 去年的销售收入，如果去年已作未开发票申报纳税，而今年又开发票了，那本月的增值税报表应在开票栏填报，同时在未开发票栏填写负数（应经税务局人员核实开放限制，才能填报）。
如果去年没有申报，那么就在本月填报申报，或者更正去年的申报。
去年的销售收入，如果去年已作未开发票申报纳税，而今年又开发票了，那本月的增值税报表应在开票栏填报，同时在未开发票栏填写负数（应经税务局人员核实开放限制，才能填报）。如果去年没有申报，那么就在本月填报申报，或者更正去年的申报。
去年少计收入，今年补入，税务检查后需进行纳税调整。为确保账务处理正确无误，建议向税务人员咨询最合适的入账方式。税务人员的专业指导通常是最可靠的入账依据。遵循税务要求进行账务处理，可避免后续争议。若不涉及销售成本，根据规范，应这样操作（以少计收入5000元为例）：借：以前年度损益调整 -5000 ...
1、补记上年销售收入 借：应收账款—XX公司 835,000 贷：以前年度损益调整 835,000 借：以前年度损益调整 835,000 贷：利润分配—未分配利润 835,000 2、补提上年增值税 （1）借：以前年度损益调整 60537.5 贷：应交税金—增值税 50100 贷：应交税金—所得税 10437.5 （2）借...
(11)每个月的应交增值税申报表 (12)计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售余厅笑收入)(13)看一下去年全年的税负率 (14)如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书 二、如果是地税局来查账，主要检查所得税和其他小的税种的计交情况：查账具体内容包括：(...
其次，做好会计分录： 借：应收帐款（现金或银行存款） 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费－增值税（销项税） 负数 借；主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数 销售退回，一般是允许抵减当期销项税的；不允许抵减增值税的情况，只有在购买方存在，对于销售方是没有影响的，只需要正常计算增值税应...
