1月份购入的金税盘及技术维护费发票忘记入账，3月份入账怎么做会计分录
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- 假设了取得了专用发票，这类发票不用认证，一旦认证只能按照17%抵扣，金税盘的分录税法有另外规定做法，但很复杂可以参考下面，实际中可跟技术维护费一样简略做法即可）：
借
管理费用
贷
银行存款
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷
管理费用
申报时候：
在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。
在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。
在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了
按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了：
按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 - 3月份正常入账，就当是3月发生，报3月份申报再申报上就好。
金税盘及技术维护费是全额抵减增值税，3月入账时：
借：应交税费-应交增值税 （全额抵免），
贷：库存现金或银行存款。
申报时，在增值税申报报表主表23栏应纳税额减征额填入数据，再将附表（四）填上就好。 - 1月份购入的金税盘及技术维护费发票忘记入账，3月份入账，会计分录与1月份入账的会计分录是一样的。
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费---应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借...
购买金税盘和支付技术维护费用，涉及到财务处理的细节。在记账时，应当区分不同的费用性质。首先，购买金税盘的费用，应计入“管理费用”科目。具体会计处理如下：借记“管理费用”，贷记“现金”或“银行存款”。此步骤旨在将购买成本归入日常运营支出。当支付技术维护费用时，同样应将费用归类为“管理费用”...
企业在购买金税盘后，若需支付技术维护费用，则应根据实际支付金额或应付金额进行账务处理。具体而言，企业在支付技术维护费时，应当借记“管理费用”等相关科目，贷记“银行存款”等科目。这表明，企业支付的金税盘技术维护费应计入日常管理费用中，并通过银行存款账户支付。若企业根据相关规定，能够抵减当期...
1、一般纳税人购入金税盘时 借：固定资产(价税合计额)贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时 借：管理费用 贷：银行存款/库存现金 抵减增值税税额 借：应交税费-应交增值税(减免税款)贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时 借：固定资产(价税合计额)贷：银行存款/库存现金/应付账...
1、一般纳税人购入金税盘时 借：固定资产(价税合计额)?贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时 借：管理费用 贷：银行存款/现金;抵减增值税税额 借：应交税费——应交增值税(减免税款)贷：管理费用?2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额)贷：银行存款/库存现金/应付...
