急！！！！地税报所得税！企业所得税月季度预缴纳税申报表A类
4个回答财税会计专题活动
- 首先完成申报，暂时不要管你的会计处理，后期做补充处理
申报数据，营业收入本期数是 1-3月的所有本年利润科目收入数合计，营业成本是1-3月所有本年利润借方发生（成本费用）合计数（不含一月份的所得税）
最后的 利润总额应该等于 -2549.03 也就是 2001.07-2859.2-1690.9之后的数字，如果你这三个数都对的话。
然后应纳税所得额是个负值，应纳税额处应该是 0
按照你说的现有经营状况，你的一季度所得税预缴数就是0 ，因为一季度没有盈利
返回头看你的会计处理。
首先纠正，所得税不是按月计提的，是按季度，且季度盈利时计提，不盈利时，结转本年利润后会计操作就结束了。
你一月份盈利了之后，计提了所得税，这是不准确的会计操作。现在你需要原样冲回你的一月份计提所得税的会计分录和结转所得税的会计分录即可。
再次重申，所得税处理只有两种，一种是季度所得税预缴，一种是年末所得税汇算清缴。没有月度计提所得税一说。请及时更正你的会计分录。 - 一般来说企业所得税是季度预缴，是按照一个季度的利润来计算的。所以你这个季度的利润是负数，自然也就不用交企业所得税了
- 按季度申报企业所得税，申报时注意计算季度的数据----本季度数、累计数。
预交所得税按累计利润计算预交所得税。不必按月份利润计提所得税，每季度按累计利润计算即可。
1-3月的利润
1-6月的利润
1-9月的利润
1-12月的利润
应交所得税额的 500.27 ，改为 0 。按累计数申报就可以。
已经计提了的所得税，按原凭证分录，红字冲销，不要缴。
注意，企业所得税季度是预交，年度结束后，还要做所得税汇算清缴，如果多交了所得税，办理退税是很麻烦的，所以预交所得税要尽量少交，待汇算清缴时再补齐。
供参考。。
1、进入到所在地的地税网站 2、点击企业所得税年度申报 3、导出企业所得税年报的电子档样版 4、根据汇算清缴的报告来填写 5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。
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