本月认证的增值税款待下月抵扣在纳税申报表上怎么填报
6个回答财税会计专题活动
- 本月认证必须本月申报
- 应当在次月的纳税申报期填写纳税申报表的表二第24行,本期认证相符且本期未申报抵扣.
- 在附表二填报.
分别填在24栏25栏35栏。 - 这个是不行的啦~
- 你为什么要下个月再填报？
- 你是辅导期的一般纳税人吧，给个邮箱，我发一份给你作参考。
应当在次月的纳税申报期填写纳税申报表的表二第24行,本期认证相符且本期未申报抵扣.
一、一般纳税人本月进项税下月抵扣会计处理如下：（1）、本月发票认证时：借：库存商品（或固定资产等科目）应交税费-待抵扣进项税 贷：银行存款（或应付账款等科目）（2）、下月可以抵扣时：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税 二、一般纳税人本月进项税下月抵扣的原因...
一是当月认证当月抵扣，是指正式一般纳税人当月认证的进项必须在当月抵扣，当然当月抵扣是指的所属时间，如4月认证的在5月申报4月税时申报抵扣 二是当月认证隔月抵扣，是指辅导期一般纳税人当月认证的进项必须等到下月稽核比对相符收到通知书后才能申报抵扣，如4月认证的要6月申报5月税时才能抵扣。
当月认证的发票，必须当月抵扣，否则下一个月，就无法抵扣增值税了。当月认证的增值税进项发票，当月没有抵扣，下一个月就会形成滞留票，对双方企业都有影响。有一种特殊情况，就是企业刚成为一般纳税人，还在辅导期，那么当月认证的进项发票，必须在下一个月才能抵扣，除了这种情况之外，当月认证的进项...
在处理当月认证的进项税额下月抵扣问题时，首先需要明确的是，税法规定每月最后一天认证的进项税额，需在第二个月申报时才能抵扣。这一规定同样适用于公路和河运行业。对于海关进口增值税专用缴款书、铁路运输、航空运输、海洋运输的进项税额，亦需在申报时报盘进行抵扣。处理上述情况时，企业需确保在每月的...
