小规模企业未达起征点收入和新购金税盘同时发生是否抵税问题
3个回答财税会计专题活动
- 未达到起征点，新购金税盘全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2.小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
希望对您的的问题有帮助，谢谢。 - 小规模纳税人当期开具发票收入，未达到起征点是暂免征增值税的，应交的增值税转入营业外收入。购买的税控盘费用，作为减免税额可以留在后期，有增值税税款时抵减，需要注意的是：增值税税款要大于税控盘金额、一次抵扣。
- 你好这个月收入未达起征点，免征增值税；同时就没有可以抵减的增值税额，这个月就不低；待到以后月份申报有增值税额时，将税控盘发票金额填在主表16栏“本期应纳税额减征额”，当期抵减不完的继续留到以后抵。
未达到起征点，新购金税盘全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。2.小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等...
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）。2、月末结转销售收入和成本。借：主营业务收入。贷：本年利润。借：本年利润。贷：主营业务成本。3、达到免征增值税条件时，将应交增值税转入营业外收入。借：应交税费——应交增值税（销项税额）。贷：营业外收入——未达增值税起征点税款减免。小规模...
在会计处理上，当小规模纳税人增值税未达到起征点时，应按照税法规定进行会计分录。以收入的确认为例，首先需要确认收入的增加，会计科目上应通过"应收账款"等科目进行记录，表明这部分收入已经产生但尚未收到款项。接着，需要确认销售收入，会计分录中借记"主营业务收入"科目，贷记相应的收入类科目，表明...
1.确认销售收入时，会计分录如下：借：银行存款/应收账款——XX单位 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2.结转免缴税额时，会计分录如下：借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——补贴收入 小规模应交税费的会计分录 1、以发票、出库单、销售结算单、收款收据作为附件，会计分录...
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理：（1）每月取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费：借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （2）按照机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率计算计提的附加税 借：税金及附加 贷：应...
