企业所得税汇算清缴时，发现一笔90万的收入，其实不是企业的收入，如何调整？

企业所得税汇算清缴时有一笔滞纳金要填写之后与报表不符应该怎么处理?

那就处理了，如果滞纳金是属于费用类的。那么填进去如果要调整出来比如说属那就处理了，如果滞纳金是属于费用类的，那么填进去如果要调整出来，比如说属于营业外支出的这种行政性，那就必须要调出来，所以要跟报表是一致的，而且要跟他的业务性质去考量 ...

做汇算清缴时,发现一张凭证做多费用,汇算清缴调增了,凭证需要怎么调?

在企业所得税汇算清缴时已作纳税调增，账务处理如下：费用调整涉及损益方面：借：预付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 费用调整涉及企业所得税及损益方面：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...

2012年所得税已交,发现有一笔会计分录做错了,导致费用少做了怎么办

2012年所得税已交,发现有一笔会计分录做错了,导致费用少做了怎么办——少计的费用作账务调整。已交的企业所得税在汇算清缴时再做最后的清算。不用担心。相关分录：借：以前年度损益调整 应缴税费---应交企业所得税 贷：相关科目 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...

汇算清缴前发现账务错误可以改吗

因此，如果在进行汇算清缴前发现了账务错误，应及时向税务机关申请更正或者补正，避免出现不必要的纳税风险。汇算清缴的标准在不同情况下略有不同，具体如下：1、一般纳税人。一般纳税人的汇算清缴标准是按照当年实际发生的收入、支出和成本等进行核算，计算出当年应纳税所得额，并缴纳相应的所得税；2、小...

企业所得税汇缴不允许税前列支的费用调增了怎么做账?

当企业所得税汇缴时发现不允许税前列支的费用，需要进行调增处理。具体步骤如下：确认费用性质：首先确认哪些费用不符合税前列支的规定。调整应纳税所得额：将这些费用从会计利润中剔除，并相应增加应纳税所得额。账务处理：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税 申报纳税：根据调整...