企业所得税汇算清缴时有一笔滞纳金要填写之后与报表不符应该怎么处理？
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- 企业所得税汇算清缴十有一笔字垃圾要填写之后与报表不符，应该怎么处理？
这个问题是这样的。有一笔滞纳金，这个滞纳金是不能税前扣除的，所以必须要做调增处理。一般情况下企业所得税汇算清缴报表，如果不能在企业所得税前扣除，那么必须要做调整处理。因此类似于这样的业务金额数字，经常会显示与报表不符的提示。
比如营业外支出科目一般要做分析填写。一般情况下不能在企业所得税前扣除的。所以也一般情况下要做调整处理。还有招待费广告费，这些都是限额扣除的，所以超过限额，那么也不能在企业所税前扣除。再比如赠送的货物或者是捐赠的金额，都是有限额扣除的。类似于这样的费用支出都是要做调整处理的。
每年的企业所得税汇算清缴，对于企业公司来说是非常重要的。因为这是一个很好的机会要做企业所得税的纳税调整。否则如果调整错误出现少缴漏缴的税款的情况，万一以后被查，那么会有可能发生税务风险，所以企业财务会计人员要审慎的填写。
以上内容仅供参考谢谢！ - 那就处理了，如果滞纳金是属于费用类的。那么填进去如果要调整出来比如说属那就处理了，如果滞纳金是属于费用类的，那么填进去如果要调整出来，比如说属于营业外支出的这种行政性，那就必须要调出来，所以要跟报表是一致的，而且要跟他的业务性质去考量
- 1、如题所述问题不够具体，难以提供有效答复，如下意见给予提问者参考；
2、在实际工作当中，企业所得税汇算清缴是对应纳税所得额进行相应的纳税调整，一般理解，对滞纳金的调整是指调增所涉应纳税所得额，将影响企业所得税，并不对会计上的税前利润产生影响；
3、可见，如题所指的与报表不符事项应予进一步明确；
4、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。 - 同时调整帐务，会计报表与申报表一致。
1.申请的逾期，因为企业有特殊情况，是允许的。2.没有在规定的期限内进行汇算清缴，也是允许的，但是会被税务机关罚缴滞纳金，影响企业的发展。企业没有在规定的时间内进行汇算清缴，会产生罚款，但是在汇算清缴期限内，如果纳税人发现企业所得税申报额有误的，可以进行更正申报，其补缴的税款不需要加收...
《税收征管法》第三十二条明确规定“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”企业所得税汇算清缴期限是年度终了后5个月内，汇算清缴查补税款加收滞纳金时，应从所得税汇算清缴结束的...
《税收征收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。第五十二条规定，因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、...
企业没有在规定的期限内进行汇算清缴，逾期申报可能产生罚款、滞纳金。一般来说，在汇缴期内，纳税人如发现企业所得税年度申报有误的，可以进行更正申报，涉及补缴税款的不加收滞纳金。超过汇缴期，纳税人未进行申报，或者发现企业所得税年度申报有误的，可以进行补充申报，涉及补缴税款的，自汇缴期结束的次...
1、需要。 企业所得税是按年计算，分期预缴。因此，预缴是一种义务，必须履行；2、如汇算清缴后年度亏损，不用缴税，不涉及到滞纳金问题；但贵公司未按规定预缴税款（如2008年3季度）时，要有滞纳金的；3、第三个问题 按政策规定是没有好办法的。【有关参考资料】一、国家税务总局问答：问：根据...
