因4舍5入原因导致增值税申报表应纳税金与帐面相差1分该如何调整
1个回答财税会计专题活动
- 以实际开票金额为准，很多企业都会遇到这样的问题，总销售额算出来的税额不等于每张票相加的总税额，申报表应以实际开票税额，也就是每张相加的税额为准，否则会导致开票系统比对不通过，不能清卡。
以实际开票金额为准，很多企业都会遇到这样的问题，总销售额算出来的税额不等于每张票相加的总税额，申报表应以实际开票税额，也就是每张相加的税额为准，否则会导致开票系统比对不通过，不能清卡。
不需要处理,相差1分钱是允许的;纳税人进行增值税申报时,出现因四舍五入造成的申报表数额与企业财务计算数据相差几分钱的情况,不需对申报表数据进行调整,直接申报即可.纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、...
您好，最主要的原因在于：认证信息与实际数不一致，申报数据比对也会不通过。或者纳税人在进行网上申报时，由于销项税额汇总数四舍五入的原因，显示申报数据比对不通过，也会造成附表一销项（应纳）税额与企业抄报税销项税额存在误差。一、增值税申报办法？新申报办法主要调整内容1 、不改主表格式，通过重...
按实际交纳税额来调整。差额可以多做提取税金，应交税金科目做平是根本。出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计算公式为：税额=总销售额*适用税率，所以就会出现几分钱的差距。
申报增值税四舍五入差一分钱，如果是账面比申报表多1分钱，调整分录是，借：应交税费—应交增值税0.01，贷：库存现金等科目0.01。申报增值税四舍五入差一分钱，如果是账面比申报表少1分钱，调整分录是，借：库存现金等科目0.01，贷：应交税费—应交增值税0.01。
