应付职工薪酬纳税调整表怎么填
- 一、正面回答应付职工薪酬纳税调整表怎么填：1、登录电子税务局，点击企税年报；2、打开A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，进入填报界面；3、账载金额按照应付职工薪酬科目的贷方累计额填列；4、实际发生额按照银行存款科目明细账中记录的实际支付额填列；5、税收扣除率与以前年度扣除额由系统自动取数；6、税收金额表示税法口径的可扣除额；7、纳税调整额与结转以后年度扣除额由系统自动得出，点击保存。二、分析应付职工薪酬纳税调整表主要反映纳税人发生的职工薪酬包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。三、应付职工薪酬的计税规定是什么？1、会计规定：企业为获得职工提供的服务给予的各种形式的报酬以及其他相关支出均应作为企业的成本费用，在未支付之前确认为负债；2、税法规定：税法中对于合理的职工薪酬基本允许税前扣除，但税法中明确规定了税前扣除标准的，按照会计准则规定计入成本费用支出的金额超过规定标准部分，应进行纳税调整。
3.第3行“二、职工福利费支出”:填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费实际发生额。 (3)第3列“税收规定扣除率...
职工薪酬支出及纳税调整明细表填法如下：1、第1列账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。2、第2列实际发生额：分析填报纳税人应付职工薪酬会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。3、第3列税收金额：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列...
在填写职工薪酬纳税调整表时，应根据自身财务数据进行操作。通常情况下，应依据应付职工薪酬的各个明细科目进行填写，例如工资、福利费、工会经费以及职工教育经费等本年累计借方金额。首先，需要关注工资这一大项，应根据企业实际支付给员工的工资总额进行填写，确保数据的准确性和完整性。福利费部分，涉及到企...
一、正面回答应付职工薪酬纳税调整表怎么填：1、登录电子税务局，点击企税年报；2、打开A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，进入填报界面；3、账载金额按照应付职工薪酬科目的贷方累计额填列；4、实际发生额按照银行存款科目明细账中记录的实际支付额填列；5、税收扣除率与以前年度扣除额由系统自动取数；...
职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写 第1列"账载金额":填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额.第2列"实际发生额":分析填报纳税人"应付职工薪酬"会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金).第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析...
