当月无销售收入有进项税额，已认证，增值税纳税申报表主表及附表怎样填
1个回答财税会计专题活动
- 发票已经认证，那在申报的时候，就要作为当月已认证的进项税额，填入增值税申报表表二里。
收入栏填零
这种情况只要填列进项税额即可（第12行）如果上月有留抵税额则也要填（第13行）然后合计数填在应抵扣税额合计（第17行）和期末留抵税额（第20行）其他空白或填0
发票已经认证，那在申报的时候，就要作为当月已认证的进项税额，填入增值税申报表表二里。收入栏填零
不可以。虽然新办企业当月未发生收入，但是存在了进项税额，如果进行零申报处理，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣造成不能抵扣的情况发生。正确处理方式是在申报表对应的销售额填写“0”并把当期已认证的进项税额填入申报表从而产生期末留抵税额在下期继续抵扣。
当月的进项抵扣应填入第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”、第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”和第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。第24栏不应填，只有辅导期一般纳税人才需填“三、待抵扣进项税额”...
按账目收入填写，做到账表相符。在收入栏目中填0，在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写。多出的进项税作为留抵金额，以后有销项税的时候再抵扣。本月不用交税。销项税额－进项税额＝应纳税额 只有进项税的情况下”所得负数，留下期抵扣。正常进行纳税申报啊，没有销项，就零申报，有进项，如果...
