账载金额和税收金额不一致，会计分录怎么写
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- 账载金额和税收金额不一致,会计分录填写方法
本月销售的时候，会计分录这样写：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金
下月收到钱的时候，会计分录这样写：
借：银行存款
贷：应收账款
如果账载金额已经全额申报了个人所得税，按照账载金额填写税收金额。如果未申报，只能填写实际发生额。一般来说账载金额应该与实际发生额一致。
1、登录电子税务局申报端，选择“企税年报”。
2、我们以《A105000 纳税调整项目明细表》为例，打开申报表。
3、“账载金额”是指会计账目中记录的金额。
4、“税收金额”是指税务口径上需要确认的金额。
5、例如，税务口径确认的视同销售收入1万元，但账目上并未记录收入。“账载金额”填写“0”，“税收金额”填写“10000”，从而得出调增金额“10000”。
6、其他项目的填写以此类推，对于存在“税会差异”的项目，必须正确填写“账载金额”和“税收金额”。
1、登录电子税务局申报端，选择“企税年报”。2、我们以《A105000 纳税调整项目明细表》为例，打开申报表。3、“账载金额”是指会计账目中记录的金额。4、“税收金额”是指税务口径上需要确认的金额。5、例如，税务口径确认的视同销售收入1万元，但账目上并未记录收入。“账载金额”填写“0”，“税...
企业所得税年度纳税申报表上账载金额和税收金额一致，说明不用进行纳税调整。账载金额就是你的会计账上的金额，税收金额就是按照税法规定的金额，因为有些事项税法规定与会计规定不一致，因此导致税收申报的时候税收金额与账载金额不一致，比如业务招待费，账上如果是100元，税法规定只能列支60%，而且不能...
账载金额与实际发生额不一致，那税收金额按照实际发生金额填写，帐载金额大于实际发生金额，汇算清缴纳税调增。比如职工薪酬调整表工资栏次：如果账载金额已经全额申报了个人所得税，按照账载金额填写税收金额。如果未申报，只能填写实际发生额。一般来说账载金额应该与实际发生额一致。账载金额一般指的是”...
账载金额与税收金额之间的差异主要来源于税法与会计准则的不一致。例如，对于工资薪金支出，会计账上可能记录了全额支出，但税法可能对可税前扣除的金额有限制。以业务招待费为例，会计账上可能列支100元，而税法规定只能扣除60%，且不得超过当年营业收入的0.5%。因此，在税收申报时，只能列支60元，账载...
如果你只是说的对于工资项目，现在来说，应该是帐载金额跟税收金额相等的 账载金额和税收金额的区别主要在于税收的规定与会计准则规定的不同，比如招待费扣除标准的税收限额，折旧年限的税收限制等，以前还有工资的扣除限额，现在是全额扣除，所以两个金额是相等的 ...
