求教：出口退税超期如何按内销交税的账务处理？
3个回答财税会计专题活动
- 1.调整销售收入
红字冲原凭证 借：应收帐款--**
贷：销售收入--外销
做内销凭证 借：应收帐款--**
贷；销售收入--内销
贷：应交税费--增值税--销项
2.补交税款
借：应交税费--增值税
贷：银行存款 - 现将进项税转出调回，原销售收入冲回，做内销处理销售收入/1.17*17%
- 首先请详细说明，为什么国税局要你补交税款？是因为网上核销超期的问题？比如说是你出口的货物不符合出口退税政策，还是你出口商品退税局没有信息？
借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交增值税（销项税额）按照单证不齐出口销售额乘以征退税率之差冲减进项税额转出。借：以前年度损益调整（红字）贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）（红字）按照单证不齐出口销售额乘以退税率冲减免抵税额。借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳...
出口退税申报晚了，造成出口单据过期，可以在你们当地税务局申请办理延期申报呀，为什么要作内销处理呢？（按照规定是视同内销，但是政策是死的，人是活的呀。除非你的退税额只有一点点，不值得去找人说话）
现在如果过期没报退税，不但拿不到退税，还要上交国税局相同金额。出口退税报关单自出口日期起算超过90天没申报的话,如果不符合特殊情况事先备案的,就没有退税了.但如果工厂当月开出的 当月认证并当月抵扣的话,可免征17%税.因为 过了申报期 所以计税方法必须按照内销计税方法计税 ，这个规定根营...
第七条 生产企业自营或委托出口货物未按本通知第三条规定期限申报退（免）税的，主管其征税部门应视同内销货物予以征税。因此，超过90天未申报退（免）税的，应视同内销货物予以征税。
企业出口退税可以不退，没什么严重后果，就是会多交税。如果是以你自己的公司名义出口，货物出口之后，不想申报退税的那就转内销处理，这样你需要在次月的增值税纳税申报的时候，填写《出口货物未按规定期限申报视同内销征税申报明细表》，交内销税金（销项-进项），如果超期未做申报，就会自动转内销，税...
