小规模纳税人应交税金报表数为负
4个回答财税会计专题活动
- 缴增值税与利润没有关系，与销售相关，如果没有销售，就没有应缴增值税，但又有已缴增值税，所以应交税金报表数就为负了。
- 应该按核定额先计提列应交税金，就不会出负数了。
- 你这是定额的增值税，少做了一个计提税金的分录。只做了交税金的分录了，所以应交税金会有借方余额，补做一个计提的分录就可以了：借：经营费用-增值税 贷：应交税金-增值税
注意这个和正常销售中应交增值税的分录不一样 - 1.如果你们预计在较长的时间都没有利润，那么你们应该申请友核定征收改为查账征收，对公司有利
2.如果你们很快就会有利润，那么你们可以分析是那种征收方式对你们有利
贷：应交税金-未交增值税 =含税收入/1.03*3
增值税小规模纳税人,资产负债表中应交税费是负数,首先要查清原因,看是不是有预缴税款(特别是施工企业),预缴增值税或预缴企业所得税都是可能的.也可能存在以前纳税申报期间,因核算差错造成多缴税,还未抵顶完的情况,建议查实原因再做处理.如果确实是记账错误,可以按照会计差错予以处理.如果是多缴税了,那...
三、考虑税务局缴纳税款的情况。小规模纳税人到税务局缴纳应交税款时，若实际缴纳的税款金额小于应交税金余额，则资产负债表中的应交税金会显示为负数。这表示企业已提前缴纳了部分税款，剩余应交税金为负数。综上所述，小规模纳税人在资产负债表中出现应交税金负数，可能是由于销项税与进项税计算误差、...
1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期增值税有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。（1）若是增值税有留抵税额是正常的，不用处理；（2）若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金；（3）若是少计提了税金，则要补计提，具体账务处理如下：...
应交税金出现负数主要是:"未交税金"正常情况下,在提取的时候所反映的余额应该是贷方余额."未交税金”期末数是负数,说明在交纳税金的时候多于你提取的数.也就是说交多了.不是什么大问题,下个月再进行调整就可以了. 主要是采用核定应税所得率征收所得税的纳税人在申报所得税时，因此只要销售收入录入...
