小规模公司上个季度确认无票免税收入，本季度开票如何申报纳税？
1个回答财税会计专题活动
- 按季纳税的小规模纳税人季应税销售收入不超过30万元，免征增值税；超过30万元，按照全部应税销售收入申报缴纳增值税。这里的应税销售收入，包括开具发票的销售额、没有开具发票的销售额。
本季应税销售收入，与上季销售收入多少没有关系的，同样，与上季的无票免税收入也是没有关系的。
按季纳税的小规模纳税人季应税销售收入不超过30万元，免征增值税；超过30万元，按照全部应税销售收入申报缴纳增值税。这里的应税销售收入，包括开具发票的销售额、没有开具发票的销售额。本季应税销售收入，与上季销售收入多少没有关系的，同样，与上季的无票免税收入也是没有关系的。
小规模纳税人上季度已做无票收入，现在客户又找要开票了，应作如下处理：1、如果补开票后，本月的销售额仍大于或等于开票总额，报税按照实际销售（不含补开票部分）报税。但如果本月开票总额大于实际销售额，必须通过未开票发票栏负数申报，不过需要注意的是，容易引起税务核查，可能需要做书面说明；2、补...
1、普票在一季度不超过300000票是免税收。在季度报告的情况下，如果发票于1月份超过100000，并且在本季度末未超过30000，则无需纳税。2、普通机票是无税收的。如何制作条目借用应付税款支付增值税和贷款非营业收入。3、季度销售额小于450000元的小规模纳税人免征增值税，但它们并非免于企业所得税。3、每日...
在纳税申报方面，小规模纳税人在进行季度增值税申报时，应将无票收入填列在《增值税及附加税费申报表》的主表第9栏次“免税销售额”以及主表第10栏次“小微企业免税销售额（公司填）”。如果是个体工商户，则将无票收入填列在主表第11栏次“未达起征点销售额”。
小规模纳税人季度开 不超过9万(月开票不超3万)免增值税及附加税。小规模纳税人月销售收入不超过10万元，或者按季纳税的季销售额不超过30万元，免征增值税。这是对小微企业的增值税优惠政策。按期纳税的，为月销售额5000-20000元(含本数)。按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元(含本...
