请问下高开发票要怎么做账？ 请高手指点
3个回答财税会计专题活动
- 应该按1500做账，但只收到1000元货款，另外500如果按应收款入账，以后是收不回来的，只能想办法（坏账）或找老板平帐。借：现金500 贷：应收账款500，多交纳的150元费用如果对方没有给钱，只能自己承担
- 多开发票应按发票金额做帐，
借：发票中开具的金额。
代：实际金额
代：差额（运用其他的销售收入，但未开票的金额冲入）
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。
会计分录三要素：
一，记账方向（借方或贷方）
二，账户名称（会计科目）
三，金额
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。 - 直接按1500做账，那150只能放在小金库了。高开是不合法的啊。
借：应收账款、现金、银行存款
贷：销售收入
应交税金
如果那150非要入账，也只能做在营业外收入了。
步骤如下：收到增值税专用发票和普通发票做账时:1、增值税专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费.借:库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)2、普通发票不可以做抵扣,故税费不需单独体现.专用发票与普通发...
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
1. 借：应收账款 2. 应交税金 3. 借：主营业务成本 4. 贷：库存商品 通过以上步骤，可以确保账目的清晰、准确，并合法合规地处理多开发票带来的财务影响。
那供应商给你开发票的话，如果你之前没有挂账的话，就是直接就接原材料或者是工资商品贷应付账款某某某某，如果之前已经有了，就是借应付账款贷银行存款。
账务处理时，应该按实际付款金额入账。发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》规定：凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售...
