年度所得税弥补完亏损变为0，还用做账吗？
2个回答财税会计专题活动
- 所得税申报跟账务是两回事。
不能根据申报数据调账。不用做账。 - 不做交税的会计分录，但是还是需要进行纳税申报。
不能根据申报数据调账。不用做账。
企业所得税弥补亏损明细表是所得税汇算清缴系统根据该企业汇算清缴的利润数据自动生成的。在2013年至2014年的企业所得税汇算清缴的弥补亏损明细表是填表企业自行填上去的，2015年起税务系统升级以后，企业所得税弥补亏损明细表...
季度申报表弥补以前年度亏损额为0，如果是第一句没有汇算清缴的话，不能弥补以前年度亏损，所以该栏次金额为0；如果后面季度还是为0的话，企业是否存在需要弥补的亏损额，正常情况下二季度开始就可以弥补前面年度的亏损额。《...
有几种可能：1、以前年度亏损已经弥补完。2、以前年度的企业所得税汇算清缴申报时，亏损弥补明细表是否填写正确。3、系统是否出错。等等。自己再仔细查查看是什么原因造成的吧。以上回答希望对您有帮助，谢谢。
所以你的净利润等于 利润总额 但你前面预缴时已经做了所得税费用，所以你的利润总额为100元，净利润为100-25=75元 现在所得税冲回递延到以后，对本年来说，所得税为零，所以要将净利润调为与利润总额一致。
