差额报税，税控盘的税额对不上申报系统
1个回答财税会计专题活动
- 差额找出原因再调整处理。申报增值税额和税控盘税额不一致，税控盘会被锁。申报比对不相符的，向纳税人反馈比对不相符的内容，并按照下列流程进行处理：1.申报比对不符的，除符合本项第2点情形外，暂不对其税控设备进行解锁，并将异常比对结果转交申报异常处理岗。2.纳税人仅因为相关资格尚未备案，造成比对不符的，应当对税控设备进行解锁。3.异常比对结果经申报异常处理岗核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁；核实后仍不能解除异常的，不得对税控解锁，由税源管理部门继续核实处理。4.异常比对结果经税源管理部门核实可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁。核实后发现涉嫌虚开发票等严重涉税违法行为，经稽查部门分析判断认为需要稽查立案的，转交稽查部门处理，经处理可以解除异常的，对纳税人税控设备进行解锁。5.异常比对结果的处理期限，由主管税务机关根据实际情况确定。如果出现信息系统异常等突发情形，影响正常纳税申报秩序时，省税务机关可以采取应急措施，暂停申报比对。在突发情形消除后，可以根据实际情况重新启动申报比对流程。
这种情况下账上税额多了2分钱,收入少了2分钱,自然是做一笔调整分录,增加收入,减少销项税。 所以,对于一般纳税人而已,所谓的申报表税额和税款税额有差,这个是不应该存在的,如果有差,你手动按税控盘修改申报表,申报时候...
主要是开票的尾数问题，开票时是可以修改的。企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目。应设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。“进项税额”专栏，记录企业...
主要是帐务处理有错误（还没有开票），确认销售收入时，是不应该预做“销售收入的”，如果申报表还没报走，就修改申报表；如果申报已结束，只有等下月再调整了。对全年累计销售收入不会有影响的，没有关系的。应税货物销售...
只有几块钱的差异是没问题的，因为有可能是按照季度在计算的时候有出入，可以按照实际开票金额进行报送的，纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可,对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改。如果是小规模纳税人开票系统...
按实际交纳税额来调整。差额可以多做提取税金，应交税金科目做平是根本。出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计算公式为：...
