小规模纳税人开了红冲票，导致实际税额大于实际销售额乘以税率，怎么报税？
2个回答财税会计专题活动
- 本月开的发票是3%的专票，红冲的是上个月开的1%点的专票。
再加上本月实际销售，不能再用销售额合计乘以税率计算。
比如：红冲上月1%的销售额1000，开具3%的销售额1000；
应交增值税=30-10=20
再加上本月新销售额2000,税率3%，应交增值税60.
销售额合计2000，应交增值税税额80 - 请问解决了吗？我们也是一样的问题
本月开的发票是3%的专票，红冲的是上个月开的1%点的专票。再加上本月实际销售，不能再用销售额合计乘以税率计算。比如：红冲上月1%的销售额1000，开具3%的销售额1000；应交增值税=30-10=20 再加上本月新销售额2000,税率3%，应交增值税60.销售额合计2000，应交增值税税额80 ...
小规模纳税人开具红字发票后，需按照红字冲减后的实际销售额和销项税额进行申报纳税。如果当月的销售额不足以完成冲减，实际销售额和销项税额将显示为负数。此时，纳税人需前往税务大厅填写相关申报表，因为税务申报系统不允许自行保存负数申报表。对于当月销售额不足以冲减的情况，小规模纳税人可以将未冲减...
您好，根据您的问题，小规模纳税人本期开具红字发票，导致销售额为负数，报税时您可以这样子。 如果存在销售收入是负数的情况，登录您所在城市相对应的电子税务局， 填报增值税纳税申报表附表(一)时 第一、在对应税率的专用 售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票，填写在开具其他 ...
由于小规模纳税人开具增值税专用发票后，下游一般纳税人可以抵扣专用发票上注明的税款，为保障增值税抵扣链条的完整性，小规模纳税人向税务机关申请 的增值税专用发票应当在缴纳增值税后方可开具。小规模纳税人月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，当期因开具增...
亲,很高兴为您解答:小规模专票跨月冲红税务怎么处理答;小规模专票跨月冲红税务处理具体如下噢:1、冲减红字发票后销售额大于等于零的,纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额;2、冲减红字发票后销售额小于零的,纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类,分别冲减“应税...
