外贸企业上月认证的发票次月出口增值税申报表表二当月的和次月的分别怎么填
3个回答财税会计专题活动
- 对于外贸企业购进的供出口货物的进项税，当月认证后，应填制在附表2“26栏其中：按照税法规定不允许抵扣”中。
- 增值税就算填错也不影响退税,这跟生产企业退税是不一样的.如果你认证了进项但是没有相对应的出口当月不能抵扣.在外贸企业退税系统中你做了进货和出口相关联,那么这票进项就可以抵扣了.
- 上月认证的，你们上月没做帐吗？？ 你们应该是没有税卡的吧！！
对于外贸企业购进的供出口货物的进项税，当月认证后，应填制在附表2“26栏其中：按照税法规定不允许抵扣”中。
外贸企业需在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐相关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。若经主管税务机关批准，企业在增值税纳税申报期以外的时间也可办理免退税申报。若未在规定时间内申报，将被视为逾期，不得进行申报。关于退(免)税申报期...
出口后，借：其他应收款-应收出口退税 借：主营业务成本（不予退税部分）贷：应交税费-应交增值税（出口退税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
当月开的发 票，次月可以申报出口退税。出口退税申报是指出口企业向主管退税的税务机关申报要求退还出口产品已纳税款的一种法定手续，也是税务机关据以审核批准应退税额的重要环节。出口企业申请出口退税，不仅要如实填报出口产品退税申请表，还要附送有关资料。出口产品退税申请表的内容，除了申请单位名称、企...
外贸企业出口以后才可以预申报 但为了顺利的申报,还要做以下事项:1.需要下载出口退税申报软件 2.需要到主管退税的机构登记 3.需要准备好出口退税的资料:已认证的 ,出口发票,出口货物报关单退税联,已核销的出口收汇核销单,出口货物销售帐 4.在电子口岸出口退税模块提交出口数据 5.在出口退税软件...
