普票跨月冲红如何做账?

普票跨月冲红如何做账?
  • 红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入帐,跨月的就需要开红字发票了。
    购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存《通知单》一并作为记账凭证。
    根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映,而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致,这就意味着目前我司遇到的已认证的 又被工厂作废时,必须通过红冲 来解决,因此,重申:请业务员务必拿到 时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。
  • 开0税率是不对的,出口是0税率,让对方把发票退回,若对方已记账,复印写证明可以冲红再开,把前面的账务红字处理再记蓝字,金额不变,免税部分计入营业外收入。供参考
  • 以下是题外话:享受免税政策开具的发票上应该是免税,不是0税率。
  • 开红字发票,把6月的原票冲红
  • 3、到下月结账期结束,开具下月红字发票;4、当月发票和下月发票按一定格式填写,把当月发票编号填写到下月发票中原 码和原发票号码项中,并填写下月发票的金额为负值;5、将当月发票和下月发票一起报税。综上所述:跨月红冲不仅仅可以用于普票,对于增值税专用发票也可以采取跨月红冲的方式进行红字冲...

  • 普票跨月发票红字冲销步骤如下:1、纳税服务中心受理—转管理员实地勘察—报征收管理科审批—转纳税服务中心—送达纳税人;2、发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票;3、发票红冲主要有四个流程分别...

  • 红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入帐,跨月的就需要开红字发票了。购买方必须暂依照《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税的进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存《通知单》一并作为记账凭证。根据国税总局重新修订关于《增值税...

  • 假设一个增值税小规模纳税人,上月开具了一张含税价为103元,税额为3元的增值税普票,并挂账于“应收账款”科目,下月冲红的时候,账务处理为:借:应收账款——A公司 —103 (借方负数)贷:主营业务收入 —100 (贷方负数)贷:应交税费——应交增值税 —3(贷方负数)...

  • 普票跨月发票红字冲销步骤如下:1、首先,如果该普通发票是二联纸质的,确保记账联、发票联都已在手上,且该票开出的时间是本月之前的(如果是本月开出的直接在开票软件中点击作废即可,并在纸质发票上注释下“作废”);2、然后打开开票软件,选择:发票填开 → 选择对应的普通发票类型(纸质或电子...

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