报税时免抵退出口货物销售金额填写错误，已跨年，还能更正么？
1个回答财税会计专题活动
- 填写错误是可以进行更正的，但是要更正的报表除了增值税报表，还有所得税年报报表，更正后需还要根据当地税务机关确定是否先到税收管理员处签字，再到大厅进行申报。望此回答对贵单位有帮助。
当然需要填写。申报免抵退税时要和增值税申报表比对的。这个数应该和你的免抵退申报表的出口金额相等。还有附表二的“免抵退税货物不得抵扣税额”也要填写
增值税纳税申报表的7栏是当月的出口额，不是当月单证收齐的销售额。而出口退税申报的报表填的依旧是当月单证收齐的销售额。但是出口退税申报表那栏收齐的销售额现在有3行，分别是当期、本年累计、与增值税纳税申报表差。其中本年累计和与增值税纳税申报表差的合计数字刚好等于累计本年出口额，也可以说...
免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率=2400×15%=360（万元）当期期末留抵税额46万元≤当期免抵退税额360万元时 当期应退税额=当期期末留抵税额=46（万元）当期免抵税额=当期免抵退税额－当期应退税额=360-46=314（万元）借：应收出口退税 460000 应交税金——应交增值税...
应退税额是上个月已经申报，但是还没有收到的退税金额，这个要按上月应退税额栏目来填写，不是让你计算了，是按上月申报的事迹情况填写的。
2、入账金额等:在汇率确定后,先通过免抵退税申报系统,填写“出口货物免抵退申报明细表”,按照申报明细表形成的资料,确定入账金额、进项税额转出额。值得注意的是,入账出口收入金额,要与申报系统产生的数字一致,否则,申报不通过(需要说明、调整)。3、进项税额转出:出口收入乘以征退税率之差,属于不予免征和抵扣税额,...
